Статьи, Журналы
Признаки фиктивной отчетности банковских контрагентов
Статьи, Журналы
Признаки фиктивной отчетности банковских контрагентов
Иванов, В.В. Признаки фиктивной отчетности банковских контрагентов / В. В. Иванов // Банковское дело. — Электрон. текстовые дан.. — Москва, 2021 — N 12. — С.32-43. — Библиогр. в конце ст.
Поделиться
Вконтакте 
Одноклассники 
Telegram Выпуск
Банковское дело, 2021, N 12
Источник
Аннотация
Статья является частью комплексного исследования в рамках авторской классификации фиктивных операций и отчетности и представляет систематизированную методологию обнаружения скрытых преднамеренно или случайно признаков фиктивности у банковских контрагентов. В статье рассмотрены наиболее распространенные в настоящее время на финансовом рынке признаки наличия фиктивной отчетности у его участников. Проведен их анализ, показано влияние этого явления на деятельность банков и на финансовую систему в целом. Особое внимание уделено оценке спорных признаков фиктивности отчетности, по которым сегодня формально выносится суждение надзорных органов. Ключевая информация дана в графической форме.
Отзывы читателей
0