Статьи, Журналы
Признаки фиктивной отчетности банковских контрагентов
Статьи, Журналы
Признаки фиктивной отчетности банковских контрагентов
Иванов, В.В. Признаки фиктивной отчетности банковских контрагентов / В. В. Иванов // Банковское дело. — Электрон. текстовые дан.. — Москва, 2021 — N 12. — С.32-43. — Библиогр. в конце ст.
Поделиться
Вконтакте 
Одноклассники 
Telegram Выпуск
Банковское дело, 2021, N 12
Источник
Аннотация
Статья является частью комплексного исследования в рамках авторской классификации фиктивных операций и отчетности и представляет систематизированную методологию обнаружения скрытых преднамеренно или случайно признаков фиктивности у банковских контрагентов. В статье рассмотрены наиболее распространенные в настоящее время на финансовом рынке признаки наличия фиктивной отчетности у его участников. Проведен их анализ, показано влияние этого явления на деятельность банков и на финансовую систему в целом. Особое внимание уделено оценке спорных признаков фиктивности отчетности, по которым сегодня формально выносится суждение надзорных органов. Ключевая информация дана в графической форме.
Рекомендовано к ознакомлению
- 1. Иванов, В.В. Аналитическая классификация фиктивных операций и отчетности банков / В. В. Иванов // Банковское дело. — Москва, 2020 — N 10. — С.24-33.
- 2. Дарбека, Е.М. Аудит активов, предназначенных для продажи / Е.М. Дарбека // Банковское дело. — 2010 — N2. — 36-39.
- 3. Колякин, А.А. Оптимизация интересов контрагентов банковских операций на этапах их взаимодействия / А.А. Колякин // Банковские услуги. — 2002 — N2. — С.31-35.
- 4. Иванов, В.В. Анализ фиктивности отчетности банков, скрывающей проблемы поддержания их ликвидности и платежеспособности / В. В. Иванов // Банковское дело. — Москва, 2020 — N 12. — С.19-31.
- 5. Эзрох, Ю.С. Достоверность отчетности российских банков по депозитам физических лиц / Ю.С. Эзрох // Банковское дело. — 2014 — N7. — 54-58.
- 6. Антонюк, О.А. Влияние СПОД на достоверность бухгалтерской отчетности кредитных организаций / О.А. Антонюк // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. — 2013 — N11. — 44-54.
- 7. Рустамьян, В.Л. Принцип достоверности в законодательстве о кредитных историях / В.Л. Рустамьян // Вестник АРБ. — 2007 — N16. — 21-28.
- 8. Инструкции по операциям банка. — 80 с.
- 9. Мотохин, А.М. Валютное регулирование операций с контрагентами из Республики Крым / А.М. Мотохин // Международные банковские операции. — 2014 — N2. — 90-92.
- 10. Грязева, В.В. Анализ достоверности отчетности заемщика: дополнительные методы / В.В. Грязева, А.П. Ефремова // Банковское кредитование. — 2015 — N2. — 26-32.
Отзывы читателей
0