Влияние рыночных изменений и регуляторных мер на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций

Данилов, Е.Е. Влияние рыночных изменений и регуляторных мер на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций / Е. Е. Данилов // Деньги и кредит. — Москва, 2023 — N 4. Том 82. — С.108-125. — Библиогр. в конце ст.

нет оценок

Выпуск

Деньги и кредит, 2023, Т.82 N 4

Источник

pdf Полный текст

Аннотация

В работе применяется условная дискретная информационная энтропия для изучения влияния рыночных изменений и регуляторных мер, модифицирующих порядок отражения в финансовой отчетности справедливой стоимости ценных бумаг, на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций. Рассмотрена степень рассеяния цен с апреля 2018 г. по март 2023 г. Рассчитанная мера неопределенности в ценообразовании дает численную характеристику консенсусу банковского сектора относительно стоимости долговых ценных бумаг. Полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что российские кредитные организации следуют международным стандартам финансовой отчетности и стремятся оценивать облигационный портфель по рыночной стоимости, предпочитая не использовать регуляторные послабления. Вместе с тем изменение самого рынка вследствие санкционного давления последнего времени привело к росту неопределенности и снижению концентрации оценок.

Ключевые слова

УДК:

336.71(470)

Влияние рыночных изменений и регуляторных мер на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций

Влияние рыночных изменений и регуляторных мер на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций

Аннотация

Ключевые слова

Отзывы читателей

Деньги и кредит