Предлагаемая публикация продолжает серию работ Центра подготовки персонала - обзорных материалов по результатам семинаров и других учебных мероприятий. При ее подготовке автором была использована информация, полученная на международном семинаре "Управление рисками и внутренний контроль", проведенном Банком России совместно с Добровольческим корпусом по оказанию финансовых услуг (ДКОФУ) в ЦПП ЦБ РФ для руководящих работников и специалистов центрального аппарата Банка России в мае 2002 г.