В 2016 г. Банк России разработал два указания о том, как по ограниченной выборке кредитов сделать вывод о достаточном или недостаточном уровне резервов на восстановление по ссудам в портфеле однородных ссуд и о достаточности собственных средств банка. Действующая процедура оценки достаточности резервов предполагает рассмотрение, как правило, части договоров из всего портфеля и перенос (экстраполяцию) оценки резервов с этой части на весь портфель. При этом в действующем подходе при определении минимального размера выборки предполагается отсутствие корреляции дефолтов. Вклад автора состоит в применении известных, но редко рассматриваемых свойств распределения суммы коррелированных событий (исходов) Бернулли к новой задаче, а именно к экстраполяции резервов, в которой ранее не предполагалось наличие корреляции дефолтов. В результате показано, что наличие такой корреляции требует брать минимальную выборку ссуд большего размера, чем при ее отсутствии. В частности, продемонстрировано, как минимальный размер выборки зависит от абсолютной и относительной разниц долей дефолтов (резервов, нарушений) в двух выборках, от требуемых уровней значимости и статистической мощности.